Sua Empresa Está Preparada
Para a Reforma Tributária?
A Reforma Tributária do consumo já começou. O período-teste do IBS e da CBS está em vigor, e eles substituirão ICMS, ISS, PIS e COFINS.
O Que Muda na Prática?
Entenda as transformações que impactarão diretamente sua empresa
Imposto sobre Bens e Serviços
ICMS + ISS (27 legislações estaduais + 5.570 municipais)
IBS unificado, com alíquota de referência fixada por resolução do Senado
Contribuição sobre Bens e Serviços
PIS + COFINS (regime cumulativo e não-cumulativo)
CBS federal unificada
Tributação no Destino
Tributação na origem (guerra fiscal entre estados)
Tributação no destino do consumo
Créditos Ampliados
Créditos restritos e cumulatividade residual
Crédito amplo sobre todas as aquisições
Atenção: Prazo de Adaptação
O período de transição começou em 2026, com alíquotas-teste. Empresas que iniciarem a adaptação agora terão vantagem competitiva significativa durante a transição.
Timeline da Reforma Tributária
Acompanhe as principais datas e marcos da Reforma Tributária, de 2023 a 2033
EC 132/2023
Emenda Constitucional aprovada estabelecendo as bases da reforma
Regulamentação no Congresso
O Congresso aprova o projeto de lei complementar que regulamenta a reforma
Lei Complementar 214/2025
Publicada em 16 de janeiro de 2025, institui o IBS, a CBS e o Imposto Seletivo
Ano-Teste
CBS a 0,9% e IBS a 0,1%, compensáveis com PIS e COFINS (ADCT, art. 125)
Transição Inicial
CBS cobrada e PIS e COFINS extintos; IBS a 0,1% (0,05% estadual e 0,05% municipal); ICMS e ISS integrais
Transição Gradual
ICMS e ISS cobrados a 9/10, 8/10, 7/10 e 6/10 das alíquotas, ano a ano, e IBS em alta. Os incentivos fiscais de ICMS caem na mesma proporção
Implementação Completa
Extinção total de ICMS e ISS, IBS em plena operação
Não sabe por onde começar? Nossos especialistas podem ajudar.
Falar com EspecialistaServiços de Adaptação Tributária
Metodologia completa para preparar sua empresa para as mudanças
Diagnóstico de Impacto
Análise completa do impacto da reforma tributária na sua empresa
- -Mapeamento da carga tributária atual
- -Simulação de cenários com novos tributos
- -Identificação de riscos e oportunidades
- -Relatório executivo de impacto
Planejamento Estratégico
Estratégias para otimização tributária no novo sistema
- -Revisão de estrutura societária
- -Análise de cadeia de suprimentos
- -Estratégias de precificação
- -Planejamento de transição
Implementação
Suporte completo na adaptação dos processos e sistemas
- -Adequação de sistemas fiscais
- -Revisão de contratos
- -Treinamento de equipes
- -Acompanhamento de obrigações
Monitoramento Contínuo
Acompanhamento das mudanças regulatórias e adaptação
- -Alertas de mudanças normativas
- -Revisão periódica de estratégias
- -Suporte técnico contínuo
- -Relatórios de compliance
Diagnóstico inicial gratuito e sem compromisso
Ferramentas Inteligentes
A Volion, braço tecnológico da Expertzy, desenvolve soluções especializadas para a nova realidade tributária brasileira
volion.com.br
Simulador Split Payment
Calcule o impacto do novo sistema de pagamento dividido na sua operação
Compliance Tributário
Ferramentas de conformidade para IBS e CBS com validação em tempo real
Automação Fiscal
Integração automatizada com sistemas ERP para nova escrituração
Dashboard de Impacto
Visualize os impactos da reforma nos seus resultados financeiros
As ferramentas Volion são integradas aos serviços de consultoria da Expertzy, oferecendo uma solução completa de diagnóstico e implementação para a Reforma Tributária.
Perguntas Frequentes
As principais dúvidas sobre a Reforma Tributária respondidas por nossos especialistas
A Reforma Tributária (EC 132/2023) é a maior mudança no sistema tributário brasileiro em décadas. Substitui ICMS, ISS, PIS e COFINS por dois novos tributos: IBS e CBS. O período de teste inicia em 2026, com implementação completa até 2033.
O IBS (Imposto sobre Bens e Serviços) unifica ICMS e ISS em um único tributo de competência estadual/municipal. Será cobrado no destino do consumo, eliminando a guerra fiscal. A alíquota de referência ainda não foi fixada: cabe ao Senado, por resolução, com base no cálculo do TCU.
A CBS (Contribuição sobre Bens e Serviços) substitui PIS e COFINS no âmbito federal. Segue a mesma lógica do IBS, com não-cumulatividade plena e incidência sobre o valor agregado.
A transição vai de 2026 a 2032. Em 2026, o ano-teste cobra CBS a 0,9% e IBS a 0,1%, compensáveis com PIS e COFINS. Em 2027, a CBS passa a ser cobrada e PIS e COFINS são extintos. De 2029 a 2032, ICMS e ISS caem para 9/10, 8/10, 7/10 e 6/10 das alíquotas, enquanto o IBS sobe. Em 2033, ICMS e ISS são extintos.
Os incentivos de ICMS, como PRODUZIR e FOMENTAR, caem na mesma proporção do ICMS de 2029 a 2032 e acabam com ele em 2033 (ADCT, art. 128). Os benefícios onerosos regularmente concedidos até 31/05/2023 podem ser compensados, de 2029 a 2032, pelo Fundo de Compensação de Benefícios Fiscais, custeado pela União (EC 132, art. 12; LC 214, art. 384). A Expertzy analisa o impacto e a habilitação ao fundo para cada empresa.
O Split Payment é o mecanismo de recolhimento automático do tributo no momento do pagamento. Reduz inadimplência tributária mas exige adaptação de sistemas de pagamento e ERP das empresas.
Recomendamos: 1) Realizar diagnóstico de impacto; 2) Revisar contratos e precificação; 3) Adaptar sistemas fiscais; 4) Treinar equipes; 5) Monitorar regulamentações. A Expertzy oferece suporte em todas as etapas.
Sim. Através da Volion, nosso braço tecnológico, oferecemos ferramentas de simulação de impacto tributário, incluindo simulador de Split Payment e análise de cenários para diferentes estruturas empresariais.
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